Qué debe aclarar el expediente
Se revisan liquidaciones, bases, altas y movimientos económicos para valorar el cálculo y el mecanismo de defraudación alegado. También se estudia quién tomó las decisiones y qué información manejaba. La responsabilidad de administradores o asesores necesita atribución individual.
El trabajo sobre la prueba
El informe de la Administración debe contrastarse con los documentos subyacentes. Las diferencias de criterio y los errores pueden tener significado distinto de una ocultación intencionada. Las posibles regularizaciones requieren valorar requisitos y momento, sin prometer efectos automáticos.
Qué conviene revisar
- Liquidaciones, requerimientos y períodos afectados
- Nóminas, altas y documentos de cotización
- Contabilidad y decisiones de gestión relevantes
Una cuestión frecuente
¿Una deuda con la Seguridad Social basta para una condena penal?
No. Deben concurrir y acreditarse los elementos del delito aplicable. La existencia de deuda, su cálculo y una conducta defraudatoria son cuestiones relacionadas, pero no idénticas.
Fuentes y referencias para ampliar
Compruebe la redacción aplicable a la fecha de los hechos y las particularidades del procedimiento.